Яшил иқтисодиёт ва тараққиёт Том 3 № 11 (2025)
TIJORAT BANKLARIDA KREDIT PORTFELI, KUTILAYOTGAN KREDIT YO‘QOTISHLARI VA BANK RISKLARI AUDITINING KOMPLEKS MODELLARI
Xayrullayev, O‘tkir
Аннотация
Mazkur maqolada tijorat banklarida kredit portfeli sifati, kutilayotgan kredit yo‘qotishlari (ECL) va auditorlikriskining o‘zaro bog‘liqligini baholashning kompleks metodologik yondashuvlari ishlab chiqilgan. Tadqiqot O‘zbekistonningyirik tijorat banklari misolida empirik tahlil va modellashtirish asosida amalga oshirilgan. Natijada kredit portfeli,rezervlar yetarliligi va auditorlik riskini integratsiyalashgan holda baholovchi uch qatlamli model, bank risklarining ko‘pomilli tizimi, ustuvorlikka asoslangan ishchi hujjatlar modeli hamda moliyaviy ko‘rsatkichlar sezgirligini baholashgaqaratilgan yondashuv taklif etildi. Ushbu metodologik yechimlar auditorlik amaliyotida risklarni aniqroq aniqlash, qarorlarasoslanganligini oshirish va xalqaro audit standartlariga muvofiqlikni ta’minlashga xizmat qiladi
kredit portfeli, ECL, auditorlik riski, rezervlar, bank auditi, AXS, moliyaviy ko‘rsatkichlar, sezgirlik tahlili, risk baholash, tijorat banklari
Источник метаданных: OAI-PMH архив журнала · Sindex не хранит полный текст, а даёт ссылку на источник.